El SAT ofrece un formulario en línea que debes llenar con información sobre tus ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales.
El sistema del SAT precarga automáticamente ciertos datos fiscales, lo cual facilita el llenado, en caso de que se detecte información incorrecta se tiene que analizar el caso para saber si es necesario presentar declaraciones complementarias para corregir estos campos.
A continuación, te explicamos el proceso detallado, tanto para personas físicas como para personas morales:
Declaración para personas físicas
Si eres persona física, sigue estos pasos para presentar tu declaración anual:
Paso 1: Accede al portal del SAT
Ingresa al sitio web del SAT, navega al menú horizontal y selecciona la opción «Declaraciones».
Paso 2: Inicia sesión
Elige «Presenta tu declaración anual de personas físicas» e ingresa con tu RFC y contraseña o tu e.firma (archivos .cer y .key).
Paso 3: Configura tu declaración
Haz clic en «Presentar Declaración». El sistema mostrará la información precargada de tu régimen fiscal.
Paso 4: Confirma los datos del ejercicio fiscal
Verifica el ejercicio, el tipo de declaración, el periodo y responde si tuviste ingresos o impuestos en el extranjero. Luego, da clic en «Siguiente».
Paso 5: Revisa y modifica los rubros necesarios
El sistema te llevará a diferentes secciones, donde deberás confirmar o ajustar los siguientes campos:
- Ingresos: Honorarios, arrendamientos, actividades empresariales, entre otros.
- Deducciones personales: Gastos médicos, educativos, donativos, etc.
Paso 6: Calcula el saldo a favor o por pagar
Después de ingresar todos los datos, selecciona «Pago» para que el sistema calcule tu ISR (Impuesto Sobre la Renta).
Paso 7: Revisión previa
Haz clic en «Revisar» para obtener una vista previa de la declaración y verificar que todo esté correcto.
Paso 8: Guarda o envía la declaración
Puedes enviarla de inmediato o guardarla como un formulario inconcluso, al cual podrás regresar dentro de un plazo de 30 días.
Paso 9: Genera tu acuse de recibo
Al enviar la declaración, aparecerá un mensaje de confirmación. Introduce tu e.firma para obtener el acuse de recibo, que es el comprobante de que tu declaración fue presentada correctamente.
Declaración Anual para Personas Morales
El proceso para personas morales es similar, aunque con algunas diferencias en los campos a llenar:
Paso 1: Ingresa al portal del SAT
Accede al sitio web del SAT, selecciona la sección de «Empresas» y luego haz clic en «Declaraciones».
Paso 2: Inicia sesión
Selecciona «Presenta tu declaración anual de personas morales» e ingresa con tu RFC y contraseña o tu e.firma.
Paso 3: Completa las secciones del formulario
El sistema te mostrará varias pestañas con los rubros a llenar:a) Ingresos:
- Ingresos exentos o no acumulables
- Ingresos nominales
- Ajuste anual por inflación
- Ingresos acumulables únicamente en la declaración anual
- Total de ingresos acumulables
b) Deducciones autorizadas:
- Sueldos, salarios y asimilados
- Gastos generales
- Deducciones relacionadas con la nómina
- Deducción de inversiones
- Costo de lo vendido
- Ajuste anual por inflación deducible
- Facilidades administrativas o estímulos deducibles
- Total de deducciones autorizadas
c) Datos adicionales:
- Estados financieros y notas
- Atributos fiscales
- Información de esquemas reportables
- ISR acreditable
- Otros datos relevantes
Paso 4: Administración de la declaración
Al finalizar el llenado de todos los campos, accede a «Administración de la declaración». Aquí, el sistema te mostrará el monto total del ISR anual a pagar.
Paso 5: Enviar la declaración
Selecciona la opción «Enviar Declaración». Se te pedirá ingresar tu e.firma para generar el acuse de recibo, confirmando el envío exitoso de la declaración.
El proceso para personas morales es similar, aunque con algunas diferencias en los campos a llenar:
Paso 1: Ingresa al portal del SAT
Accede al sitio web del SAT, selecciona la sección de «Empresas» y luego haz clic en «Declaraciones».
Paso 2: Inicia sesión
Selecciona «Presenta tu declaración anual de personas morales» e ingresa con tu RFC y contraseña o tu e.firma.
Paso 3: Completa las secciones del formulario
El sistema te mostrará varias pestañas con los rubros a llenar:a) Ingresos:
- Ingresos exentos o no acumulables
- Ingresos nominales
- Ajuste anual por inflación
- Ingresos acumulables únicamente en la declaración anual
- Total de ingresos acumulables
b) Deducciones autorizadas:
- Sueldos, salarios y asimilados
- Gastos generales
- Deducciones relacionadas con la nómina
- Deducción de inversiones
- Costo de lo vendido
- Ajuste anual por inflación deducible
- Facilidades administrativas o estímulos deducibles
- Total de deducciones autorizadas
c) Datos adicionales:
- Estados financieros y notas
- Atributos fiscales
- Información de esquemas reportables
- ISR acreditable
- Otros datos relevantes
Paso 4: Administración de la declaración
Al finalizar el llenado de todos los campos, accede a «Administración de la declaración». Aquí, el sistema te mostrará el monto total del ISR anual a pagar.
Paso 5: Enviar la declaración
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